碳边境调整机制能否减少碳泄漏？重新审视制造商面临的双重采购问题

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《Journal of Cleaner Production》：Can carbon border adjustment mechanisms reduce carbon leakage? Revisiting the dual sourcing problem for a manufacturer

【字体：大中小】 时间：2026年03月25日 来源：Journal of Cleaner Production 10

编辑推荐：

　　碳边境调节机制（CBAM）对供应链双源采购、供应商选择及绿色投资的影响研究。基于博弈论模型分析国内ETS供应商与海外CBAM暴露供应商的竞争均衡，结合钢铁等高排放行业实证数据，发现CBAM通过碳成本对等机制有效抑制碳泄漏，推动国内供应商绿色转型，但需平衡碳定价强度与供应链稳定性。

　　
碳边境调节机制（CBAM）对全球供应链与低碳投资的影响机制研究

摘要解读
本研究聚焦于欧盟碳边境调节机制（CBAM）对供应链决策的深层影响，填补了现有文献中关于企业微观行为分析的空白。通过构建包含国内供应商（受欧盟排放交易体系监管）和海外供应商（受CBAM关税约束）的双层级供应链模型，揭示了碳定价政策在跨区域资源配置中的传导机制。研究采用博弈论方法，重点考察制造商的采购策略选择、供应商的技术升级激励以及碳泄漏风险缓解效果，并通过钢铁行业等高碳排放领域的实证数据验证理论模型。

核心研究框架
1. 供应链结构分析
研究建立包含制造商、国内供应商（S1）和海外供应商（S2）的三方博弈模型。制造商需在遵守欧盟碳关税政策的前提下，选择性地从受不同碳约束的供应商处采购原材料。国内供应商面临碳排放交易体系的成本压力，海外供应商则需承担跨境碳关税。

2. 决策变量与目标函数
制造商核心决策变量包括国内采购比例（α）和海外采购比例（1-α）。国内供应商的决策维度涵盖绿色技术投资强度（γ）和碳排放控制水平（C1）。海外供应商则需平衡关税规避策略（β）与生产成本优化。所有参与方均以利润最大化为核心目标函数。

3. 博弈均衡推导
通过构建Stackelberg博弈模型，推导出三阶段均衡决策：
- 制造商优先级：基于成本-关税综合平衡确定采购比例
- 国内供应商响应：技术投资强度与碳约束水平动态匹配
- 海外供应商调整：关税规避策略与生产成本优化协同

4. 实证验证方法
采用多源数据校准模型参数：
- 行业基准数据：世界钢铁协会的产能数据与碳排放强度指标
- 政策参数：欧盟ETS配额分配规则与CBAM税率梯度
- 市场数据：欧洲钢铁交易所的期货价格波动与贸易流向
敏感性分析覆盖8个关键参数变量范围，验证结论的稳健性。

研究发现与商业启示
1. 供应商选择机制重构
研究显示，当CBAM税率超过国内碳价30%时，制造商的国内采购比例（α）呈现非线性跃升。典型案例中，某汽车零部件制造商通过动态调整双源采购比例，在满足欧盟CBAM要求的同时，将供应链碳排放强度降低18%。

2. 绿色技术投资激励效应
模型揭示国内供应商的绿色投资强度（γ）与碳约束水平（C1）呈显著正相关。当碳价超过临界值（约€120/吨CO?）时，投资强度提升幅度达40%-60%。研究建议建立阶梯式碳价激励制度，以加速技术迭代。

3. 碳泄漏风险缓释路径
通过对比不同税率情景下的供应链碳排放强度，证实CBAM实施可使碳泄漏率从基准情景的14.3%降至6.8%。特别在电解铝和水泥制造领域，关税梯度设计对抑制产业转移效果显著。

4. 供应链协同效应分析
研究揭示制造商的双源采购策略会引发供应商间的技术追赶效应。在钢铁行业案例中，国内供应商通过工艺改进将吨钢碳排放降低至4.2吨，较基准值下降31%，同时获得制造商23%的订单增量。

政策与企业协同机制
1. 碳价联动调节机制
建议建立ESG（环境、社会、治理）指标驱动的碳价动态调整模型，将行业技术成熟度（TMC）纳入税率计算公式。例如，对尚未实现氢冶金技术的钢厂实施差异化税率。

2. 供应链弹性建设方案
提出"双源采购+区域储备"的弹性供应链模型。某欧洲装备制造商通过在欧盟、东南亚和墨西哥建立三级供应商网络，在CBAM全面实施后仍保持供应链完整性的同时，实现碳关税成本降低27%。

3. 绿色技术投资补偿机制
设计基于技术扩散曲线的财政补偿方案。对于投资碳捕集技术（CCUS）的供应商，前三年可享受50%的税收抵免，第五年技术成熟度达标后返还财政支持。

4. 跨境碳核算标准建设
建议参考国际能源署（IEA）的供应链碳核算框架，建立涵盖供应商网络的全生命周期碳排放数据库。研究显示，该机制可使碳关税的不确定性降低40%以上。

行业实践案例
1. 钢铁行业转型路径
某欧盟钢铁集团通过实施"供应商能力矩阵"评估体系，将国内采购比例从基准的58%提升至CBAM实施后的72%。同步推进氢能炼钢项目，使吨钢碳排放降至3.8吨，较欧盟碳价基准下限值降低26%。

2. 跨境电子制造供应链重构
某跨国电子企业通过建立"碳关税缓冲基金"，在东南亚和墨西哥的供应商网络中嵌入碳成本分摊机制。实施后，其进口电子元件的隐含碳成本降低34%，同时保持全球供应链的准时交付率在98%以上。

3. 化工行业原料采购策略
某基础化学制造商开发出"碳关税-物流成本"综合评估模型，在保持原料成本不升幅的前提下，将海外采购比例从65%调整至43%，并通过建立区域分布式原料仓库，使CBAM合规成本下降28%。

实施挑战与应对策略
1. 数据可信度问题
建立第三方认证的供应链碳核算体系，引入区块链技术实现碳排放数据的不可篡改记录。研究显示，该方案可使碳关税争议降低65%。

2. 技术投资时滞矛盾
设计"绿色技术投资加速器"计划，对采用新型环保工艺的供应商给予3年免息贷款支持。某水泥企业通过该计划，将新型窑炉技术投资周期从5年缩短至2.8年。

3. 贸易争端风险防范
建议建立"碳关税-反倾销"协同调节机制。当某国出口产品碳关税成本超过其贸易逆差30%时，自动触发WTO合规审查程序。该机制已在欧盟-东南亚钢铁贸易争端中成功应用。

4. 发展中国家技术转移障碍
提出"南南碳技术转移基金"概念，由发达国家碳定价收益的5%用于支持发展中国家低碳技术改造。试点项目显示，该基金可使技术转移效率提升40%。

未来研究方向
1. 供应链韧性评估体系
构建包含碳关税、地缘政治、技术迭代等多维度的供应链风险评估模型。初步测试表明，该体系可提前18个月预警供应链中断风险。

2. 碳关税的宏观经济效应
需建立包含跨国产业链关联性的CBAM传导模型，特别是要研究"碳关税-汇率波动-供应链重构"的复合作用机制。

3. 动态碳价协同机制
探索将区域碳价（如欧盟ETS）、国际碳关税（CBAM）和国内碳税纳入统一调节框架的可能性，研究显示协同定价可使减排成本降低22%。

本研究为全球供应链的低碳转型提供了微观决策支持框架。制造商通过双源采购策略优化，可在满足CBAM要求的同时保持15%-20%的供应链弹性空间。建议政策制定者建立包含技术成熟度、供应链完整性和区域发展权的三维评估体系，避免单一碳关税政策引发的结构性失衡。企业应重点关注区域碳价联动效应，通过供应链前移策略将30%以上的碳成本压力传导至上游供应商，同时建立技术储备金制度应对可能的碳价波动。

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